李新

　　国有企业作为中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础，是党执政兴国的重要支柱和依靠力量。当前，在深化国企改革、推进治理现代化的背景下，构建“四位一体”大合规管理体系，已成为提升企业治理水平、保障高质量发展的关键所在。

　　构建“四位一体”大合规管理体系，关键在于实现管理目标、管理流程、监督机制的系统整合。从理论上看，“四位一体”体现了系统思维、协同管理和动态治理的现代治理理念。合规管理提供行为边界，内部控制保障流程规范，风险管理关注前瞻防控，法务管理强化法律保障。将四者系统融合，可以推动企业治理从“部门化管理”走向“体系化协同”，有助于全面提升企业治理结构的科学性和执行力。

深刻理解构建大合规管理体系的重要意义

　　构建大合规管理体系是落实党中央关于国资国企改革重大部署的具体行动。新时代以来，国有企业改革不断深化、经营发展取得长足进步，成为壮大综合国力、促进经济社会发展、保障和改善民生的重要力量。习近平总书记高度重视国有企业改革发展，多次深入国有企业考察调研，作出一系列重要指示批示，强调国有企业是中国特色社会主义经济的“顶梁柱”，要求继续深化国有企业改革，实施国有企业振兴专项行动，提高国有企业核心竞争力。2025年是国企改革深化提升行动收官之年，构建大合规体系既是政策落实的着力点，更是推动改革措施落地的重要保障。
　　大合规管理体系建设是防范重大经营风险、提升企业抗压能力的制度保障。在“三不腐”一体推进的大背景下，合规管理贯通党内监督、审计监督、财务监督等多个维度，能够有效提高企业风险感知和化解能力，减少重大决策失误、经营违规等风险事件的发生。
　　构建大合规管理体系有助于推动企业从“合规约束型”向“合规赋能型”转变。通过制度化管理、流程化设计、智能化工具嵌入，不仅可以增强企业依法经营的能力，也能提升企业在资本市场、合作伙伴和公众中的信誉度和透明度，为实现高质量发展积蓄长远动能。

准确把握建设大合规管理体系的基本原则

　　“四位一体”大合规管理体系的有效运行，必须建立在科学合理的原则基础之上。
　　一是“全面性”原则，即体系要覆盖企业所有部门、岗位与流程，做到无死角、无盲区管理。二是“重要性”原则，强调聚焦核心业务与关键节点，优先配置资源到高风险领域。三是“制衡性”原则，确保职责分工明确、流程互控互审，形成权责清晰的内在治理逻辑。四是“适应性”原则，即体系要依据企业所在行业特点、规模体量和发展阶段差异，做到因企施策、动态更新。五是“效益性”原则，即在控制成本的前提下追求最大治理效率。六是“文化性”原则，注重合规理念入脑入心，将制度规矩转化为员工自觉行动，推动形成人人懂规矩、事事依法依规的良好氛围。

准确把握大合规管理体系的搭建思路

　　要坚持结合企业自身实际和业务特点。根据企业所从事行业、规模大小、治理结构、人员构成、效益指标等，设计更易施行的内部控制流程，形成符合行业特点的风险数据库，从而构建以结果导向为主的合规底座。
　　要坚持贯通合规、内控、风险控制和法务的底层逻辑联系。通过业务流程的有效衔接和组织体系重构，打开从合同管理到合规管理、内控管理到合规管理、案件管理到风险管理的基础通道，可以采取设置首席合规官、合规管理委员会的牵头机构的方式，将四个管理模块整合为一个有机整体。
　　要坚持便捷有效可实施。在梳理岗位职责清单、流程清单、风险控制清单等过程中，注重发挥“第三道防线”作用，将落地前的最后一个节点设计在业务部门，如可在业务单位、中心等设立合规管理员，通过有效落地节点盘活体系运行。

积极探索构建大合规管理体系的实践路径

　　构建“四位一体”大合规管理体系需系统布局、分步推进。实践中可从以下几个方面发力：
　　明确治理目标，制定推进计划。企业应明确合规、风控、内控、法务在组织战略中的职能目标，制定系统推进时间表和路线图，做到目标清晰、节奏合理、执行有力。
　　优化组织架构，明确职责边界。设立合规管理专门机构，配备专兼职人员，建立跨部门沟通机制，确保不同治理条线分工协作、信息互通。强化董事会、管理层与执行层之间的监督协调，形成上下联动、权责对等的治理体系。
　　统一风险识别与控制矩阵。构建涵盖业务全流程的风险识别系统，对关键环节设定合规控制点。通过“权责清单”机制，强化各业务条线的责任归属，提升整体风险预测与响应能力。
　　整合制度流程，推进体系协同。将现有分散的合规、风控、法务、审计制度统一编制，构建逻辑一致、操作便捷的制度汇编。同步优化业务流程，实现合规控制点与流程节点的无缝对接。
　　完善配套机制，形成长效闭环。建立多层次培训体系、合规审查制度、考核激励机制、内部举报渠道与应急响应预案。通过制度化保障推动员工合规意识提升，强化体系执行力。
　　推进信息化建设，实现智能合规。引入合规管理平台，整合业务数据与风险预警工具，构建数字化监测与实时反馈系统，推动合规治理“数据驱动、流程嵌入、闭环管理”。
　　坚持评估优化，不断迭代升级。定期对合规体系运行情况进行评估，依据外部法规变化与内部实际动态调整策略，通过持续改进实现体系成熟度提升和治理能力增强。
　　构建以合规为核心、以内控为基础、以风险为导向、以法务为保障的“四位一体”大合规管理体系，是新时代企业治理模式的内在要求。这一体系既是企业防控风险的“防火墙”，也是推动高质量发展的“加速器”。只有不断推动合规治理体系优化升级，才能真正构建起符合中国特色现代企业制度要求的治理机制，才能为国有企业行稳致远、实现高质量发展提供坚实基础。（作者单位：山西云时代技术有限公司）